НДС: что изменилось в 2025 году, как считать и не попасть на штрафы
НДС — это налог на добавленную стоимость, обязательный сбор, который платят компании при продаже товаров, работ или услуг, и который перекладывается на конечного покупателя. Также его называют налогом с оборота, но суть одна: вы его собираете за клиента, а потом отдаёте в бюджет. Если вы ведёте бизнес в России, НДС касается вас — даже если вы думаете, что он не ваша проблема.
В 2025 году правила остались почти прежними, но проверки стали умнее. ФНС теперь автоматически сравнивает ваши декларации с данными покупателей, поставщиков и банковских операций. Ошибка в одной строке — и система выдаёт уведомление о расхождении. Многие компании теряют миллионы не потому, что уклонялись, а потому что неправильно оформили счёт-фактуру или не учли, что их покупатель перешёл на упрощёнку. Ставки НДС в России остаются на уровне 20% для большинства операций, 10% для детских товаров и медикаментов, и 0% для экспорта. Но если вы не знаете, какая ставка подходит вашему продукту, вы рискуете либо переплатить налог, либо получить до 40% штрафа за недоимку.
Есть ещё один ловушка — освобождение от НДС для малого бизнеса с оборотом до 2 млн рублей за квартал. Многие думают, что если они не платят НДС, то и документы не нужны. Это ошибка. Даже если вы на освобождении, вы обязаны вести учёт, выставлять счёта с пометкой «без НДС» и вести журналы. Иначе при проверке вас могут лишить права на освобождение и оштрафовать за все прошлые периоды.
Кто-то говорит, что НДС — это просто бухгалтерская головная боль. Но это не так. Это инструмент, который может работать на вас. Например, если вы покупаете оборудование с НДС, вы можете его вычесть из уплаченного налога. Если вы работаете с иностранными партнёрами — вы обязаны знать, как оформить экспорт с нулевой ставкой. Если вы торгуете онлайн — вам нужно понимать, где находится место реализации и какой НДС платить: российский или зарубежный. Всё это — не теория. Это реальные ситуации, с которыми сталкиваются предприниматели из Нижнего Новгорода каждый месяц.
В этой подборке вы найдёте разборы судебных дел, где компании теряли миллионы из-за одной ошибки в счёте-фактуре. Вы узнаете, как правильно оформить возврат с НДС, когда можно не платить налог при передаче имущества, и как реагировать на требование ФНС о предоставлении первичных документов. Здесь нет общих фраз про «важность соблюдения законодательства». Только конкретные шаги, реальные примеры и то, что работает на практике — не в теории, а в вашем бизнесе.
