НДФЛ: что изменилось в 2025 году, как считать и не попасть на штраф
Когда речь заходит о НДФЛ, налог на доходы физических лиц, который удерживается с зарплаты, гонораров, продажи имущества и других доходов. Также известен как налог с доходов, он — один из самых важных для каждого работающего человека и бизнеса, который платит вознаграждения физлицам. Без него не обходится ни одна зарплата, ни один гонорар, ни одна продажа квартиры. И если вы думаете, что это просто 13% с зарплаты — вы ошибаетесь. В 2025 году правила стали сложнее, а проверки — жёстче.
НДФЛ — это не только то, что удерживает бухгалтерия. Это ещё и декларации, которые нужно подавать самому, если вы продали авто, сдали квартиру или получили доход от фриланса. Налоговые вычеты, снижающие базу для налогообложения: на детей, лечение, обучение, покупку жилья — это не подарок от государства, а право, которое многие не используют из-за страха заполнить форму. А налоговые ставки, от 13% до 35% в зависимости от источника дохода и статуса получателя — теперь действуют по-разному для резидентов и нерезидентов, для тех, кто работает по патенту, и для тех, кто получает доход от иностранных компаний. Один человек может платить 13%, а его коллега — 35%, и оба — законно. Главное — правильно определить статус и источник дохода.
Если вы предприниматель, который платит гонорары авторам, консультантам или исполнителям — вы стали налоговым агентом. Это значит, что вы обязаны не только заплатить НДФЛ, но и отчитаться в ФНС. Ошибка в расчёте — штраф 20% от суммы, которую вы не удержали. А если вы сами получаете доход от иностранных клиентов — вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ. Многие думают: «У меня же нет работы, я просто сдаю квартиру» — но налоговая знает о всех переводах. И если вы не отчитались, то через год придут письмо, пени и, возможно, вызов на допрос.
В 2025 году ФНС стала активнее использовать данные банков, платёжных систем и даже соцсетей. Если вы получаете 100 тысяч в месяц от зарубежных клиентов — это не «подарок от друзей». Это доход. И его нужно декларировать. Но есть и плюс: теперь проще получить вычеты через личный кабинет. Нет больше необходимости ходить в налоговую с пачкой чеков. Достаточно подключить сервис и загрузить документы онлайн.
В этом разделе вы найдёте чёткие ответы на вопросы, которые реально задают предприниматели и сотрудники: как считать НДФЛ с гонорара, можно ли не платить налог с продажи машины, если она была в собственности меньше трёх лет, как оформить вычет на ребёнка, если вы работаете по трудовому договору, и почему налоговая может требовать уплату за прошлый год, даже если вы не подавали декларацию. Здесь — только практика, без теории. Только то, что работает на деле.
