Налог на прибыль: ставки, льготы и как не попасть под проверку
Налог на прибыль — это налог на прибыль, обязательный платеж, который компании и ИП с доходами платят государству с чистой прибыли. Также известен как налог на доходы организаций, он работает по простой формуле: доходы минус расходы, умноженные на ставку. Если не считать его правильно — получите штраф, пени, и, в худшем случае, проверку с арестом счетов. Это не просто бумажка, которую нужно сдать раз в квартал. Это живой инструмент, который может убить бизнес, если его игнорировать.
Самая частая ошибка — считать, что прибыль — это то, что лежит на счете. Нет. Это то, что осталось после всех расходов, которые закон признает. Например, если вы купили ноутбук для офиса — это можно списать. А если купили его для сына, чтобы он учился — уже нет. налоговая отчетность, это система отчетов, которые подтверждают, как вы считали прибыль и какие расходы признали — и если в ней есть несоответствия, налоговая начнет копать. В 2025 году они используют ИИ для поиска несоответствий: например, если вы ведете розничную торговлю, но заявляете нулевую прибыль, система сразу выдает тревогу.
Ставка налога на прибыль — 20%. Но это не значит, что платите ровно 20%. Есть налоговые льготы, специальные условия, при которых ставка снижается или налог не платится вообще. Например, если вы в Сколково, в особой экономической зоне, или в сфере IT с упрощенной системой — ставка может быть 0%, 3% или 5%. Но льготы не даются просто так. Нужно соблюдать условия: количество сотрудников, объем выручки, вид деятельности. Нарушите — льготу отберут, и добавят штраф за уклонение.
Еще один ключевой момент — налоговая проверка, процедура, при которой налоговая проверяет, правильно ли вы рассчитали налог за последние три года. Чаще всего проверяют расходы: дорогое оборудование, командировки, аренда, зарплата. Если вы не сохранили документы — вы проиграли. Не важно, что вы действительно потратили. Без подтверждения — это не расход. И это не теория. В 2024 году 63% проверок на прибыль заканчивались доначислениями — и в 42% случаев суммы превышали 500 тысяч рублей.
Что делать? Считайте прибыль честно, но грамотно. Не пытайтесь снизить налог за счет неподтвержденных расходов. Ведите документы — все, что списываете, должно быть подписано, датировано, подтверждено. Используйте шаблоны, которые уже проверены юристами. Не слушайте советы из Telegram-каналов — там пишут, как уйти от налога. А вы хотите, чтобы бизнес жил, а не бегал от проверок.
В этом разделе вы найдете разборы реальных ситуаций: как компании теряли миллионы из-за одной ошибки в расходах, как уменьшить налог на прибыль легально, какие документы налоговая требует в первую очередь, и почему даже маленький ИП может попасть под проверку. Все примеры — из практики, без теории. Только то, что работает.
