Федеральные налоги в России: что нужно знать предпринимателю
Когда речь заходит о федеральных налогах, налоги, устанавливаемые законодательством РФ и собираемые по всей стране, а не только в одном регионе. Также известные как налоги федерального уровня, они лежат в основе налоговой системы для всех компаний, независимо от формы собственности или региона. Это не опциональные платежи — это обязательные статьи расходов, которые не игнорируешь, если не хочешь штрафов, блокировок счетов или уголовной ответственности.
Самые важные федеральные налоги, обязательные платежи, которые платят все юридические лица и ИП в России, независимо от местоположения — это налог на прибыль, НДС и налог на имущество организаций. Налог на прибыль, ставка 20% с чистой прибыли компании, которую ФНС проверяет по бухгалтерской отчетности — он есть у всех, кто получает доход. НДС, налог с оборота, который платят продавцы и поставщики, но перекладывают на покупателей — его размер зависит от типа товара или услуги: 0%, 10% или 20%. И налог на имущество организаций, платится по кадастровой или балансовой стоимости недвижимости и оборудования — он не зависит от прибыли, а только от того, что у тебя есть на балансе.
Эти три налога — основа. Но есть и другие: страховые взносы (они технически не налог, но платятся в те же фонды), налог на добычу полезных ископаемых (для добывающих компаний), акцизы (для производителей алкоголя, табака, бензина). Если ты не в этой нише — тебе не нужно углубляться. Главное — понимать, что федеральные налоги не меняются в зависимости от того, где ты живешь: в Нижнем Новгороде, Казани или Владивостоке. Формулы, ставки, сроки — одинаковые. Разница только в том, как ты их считаешь и когда платишь.
В 2025 году ничего кардинального не изменилось, но стали жестче проверки. ФНС теперь автоматически сравнивает твои данные с показателями поставщиков, покупателей и банков. Если НДС не сходится — сразу запрос. Если прибыль слишком низкая при большом обороте — начинают копать. Никто не ждёт, что ты будешь уклоняться. Но все ждут, что ты будешь честно считать.
В этом разделе ты найдёшь разборы реальных ситуаций: как правильно платить НДС при экспорте, почему налог на прибыль может быть нулевым, а штраф — огромным, как не попасть в ловушку с налогом на имущество, если ты сдал в аренду офис, и что делать, если ФНС требует доплату по ошибке. Здесь нет теории «как должно быть» — только то, что работает на практике. Разберём, как избежать ошибок, которые ломают бизнес. И как не переплачивать, когда можно законно снизить нагрузку.
